Ulga termomodernizacyjna – na czym polega i jak uzyskać?

Co to jest ulga termomodernizacyjna?

Ulga termomodernizacyjna to prawo odliczenia od dochodu (przychodu) wydatków, jakie podatnik poniósł na termomodernizację jednorodzinnego budynku mieszkalnego. Do takich wydatków należy np. zakup pompy ciepła czy ocieplenie obiektu mieszkalnego. W ramach ulgi termomodernizacyjnej można odliczyć wszystkie poniesione wydatki, jednak graniczną kwotą jest 53 000 zł.

Główne założenia ulgi termomodernizacyjnej:

1. Projekt adresowany jest do osób prywatnych, a nie przedsiębiorstw.
2. Ulga dotyczy jedynie nieruchomości już istniejących, a nie dopiero powstających (inwestycji budowlanych). Jednocześnie z ulgi można skorzystać nawet w przypadku nowego budynku – jego budowa musi jednak być zakończona.
3. Ulgę można łączyć m.in. z dotacją z rządowego programu Czyste powietrze.

Kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej?

Z ulgi termomodernizacyjnej może skorzystać osoba, która:

• jest właścicielem lub współwłaścicielem mieszkalnego budynku jednorodzinnego – budynek może być w zabudowie szeregowej lub bliźniaczej,
• poniosła wydatki na realizację przedsięwzięć termomodernizacyjnych,
• rozlicza się na zasadach ogólnych, wybrała podatek liniowy albo ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (składa PIT-36 lub PIT-37).

Wymienione warunki muszą być spełnione łącznie.

Co podlega odliczeniu w ramach ulgi termomodernizacyjnej?

Lista możliwych odliczeń jest dość obszerna, a znajdują się na niej m.in. środki przeznaczone na:

• materiały budowlane przeznaczone do ocieplenia budynków – ścian, balkonów, fundamentów,
• węzeł cieplny i programator temperatury,
• kocioł gazowy kondensacyjny wraz z osprzętem,
• elementy składające się na instalację grzewczą,
• elementy składające się na instalację przygotowującą ciepłą wodę użytkową,
• elementy systemu ogrzewania elektrycznego,
• koszty audytu energetycznego przeprowadzonego przed termomodernizacją,
• koszty analizy termograficznej budynku,
• koszty dokumentacji projektowej związanej z termomodernizacją,
• montaż pompy ciepła, kolektora słonecznego, instalacji fotowoltaicznej,
• montaż wentylacji mechanicznej, która odzyskuje ciepło z wywiewanego powietrza.

Kompletną i bardziej szczegółową listę możliwych odliczeń znajdziesz w treści Rozporządzenia Ministra Inwestycji i Rozwoju w sprawie określenia wykazu rodzajów materiałów budowlanych, urządzeń i usług związanych z realizacją przedsięwzięć termomodernizacyjnych.

Ile wynosi ulga termomodernizacyjna?

Maksymalna kwota możliwa do odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej to 53 000 zł na podatnika. Dotyczy ona sumy wszystkich przedsięwzięć termomodernizacyjnych zrealizowanych w budynkach, których dana osoba jest właścicielem lub współwłaścicielem. Łatwiej pokazać to na konkretnych przykładach.

W ramach ulgi termomodernizacyjnej można odliczyć jedynie faktycznie wydaną kwotę. Jeżeli jest ona wyższa niż wspomniane 53 000 zł, to nadwyżki ponad 53 000 zł nie uwzględnia się w rocznym zeznaniu podatkowym.

Jak odliczyć ulgę termomodernizacyjną?

Odliczenia ulgi termomodernizacyjnej dokonuje się w zeznaniu podatkowym PIT-36, PIT-36L, PIT- 37 lub PIT-28, do którego należy dołączyć formularz PIT/0 zawierający informację o odliczeniach. Aby zatem rozliczyć wydatki poniesione na termomodernizację w 2025 roku, wystarczy uwzględnić je w rozliczeniu za ten rok, czyli rozliczyć w pierwszych miesiącach 2026 roku.

Podczas odliczania ulgi termomodernizacyjnej trzeba pamiętać o kilku zasadach:

• jeżeli kwota możliwa do rozliczenia przekracza kwotę Twojego dochodu, pozostałą część ulgi możesz odliczyć w kolejnych latach, maksymalnie w ciągu 6 lat,
• odliczane wydatki muszą być udokumentowane fakturą wystawioną przez podatnika VAT czynnego, ewentualnie fakturą zawierającą podatek od wartości dodanej wystawioną przez podmiot z państwa członkowskiego Unii Europejskiej,
• gdyby przedsięwzięcie termomodernizacyjne nie zostało zamknięte w okresie 3 lat, fiskusowi trzeba będzie zwrócić odliczoną kwotę podatku.

Jak otrzymać ulgę na ubezpieczenie nieruchomości?

Wartość nieruchomości, która została poddana termomodernizacji, wzrasta. Nie oznacza to jednak, że musisz przepłacać za ubezpieczenie posiadanego domu. Po pierwsze, ubezpieczenia nieruchomości nie są drogie. Po drugie, jest kilka sposobów na oszczędności przy zakupie polisy mieszkaniowej:

• Bezszkodowa historia ubezpieczenia – jeżeli w ostatnich latach w Twoim domu nie wystąpiły żadne szkody, możesz liczyć na zniżkę. Czasami warto się więc zastanowić, czy jest sens zgłaszania drobnych strat finansowych, np. na kilkadziesiąt złotych i czy zaniechanie tego działania nie przyniesie większych korzyści.
• Niepalna konstrukcja budynku – jeżeli budujesz dom, postaraj się o to, żeby był on maksymalnie odporny na działanie ognia. W ten sposób podniesiesz realny poziom bezpieczeństwa, ale też nie przepłacisz za polisę, ponieważ przy podatnych na ogień konstrukcji budynku i poszyciu dachowym składka może być nawet o 100% wyższa. Oczywiście, również już użytkowane budynki można zmodernizować pod tym kątem.
• Zabezpieczenia własne – w niektórych towarzystwach przy ubezpieczeniu od kradzieży zniżkę można uzyskać za posiadane zabezpieczenia antywłamaniowe.
• Promocje – polisy mieszkaniowe często możesz kupić za korzystną cenę dzięki sezonowej promocji czy też w pakiecie z innym produktem ubezpieczeniowym. Zdarzają się również upusty wynikające z polityki lojalnościowej, czyli dedykowane stałym klientom.
• Porównanie większej liczby polis – identyczny produkt ubezpieczeniowy w każdym towarzystwie ma inną cenę i chodzi tutaj o różnice często sięgające kilkuset złotych w skali roku. Konkretne liczby możesz poznać, korzystając z kalkulatora ubezpieczeń.

Złym sposobem na wypracowanie oszczędności przy ubezpieczeniu jest natomiast zaniżanie sum ubezpieczenia. Dlaczego? Ponieważ grozi to uzyskaniem zbyt małej rekompensaty po szkodzie. Lepiej też nie ograniczać na siłę zakresu ochrony, ponieważ realnych zagrożeń dla domu jest zdecydowanie więcej niż tylko kilka zdarzeń losowych, jakie znajdują się w wąskich zakresach ochrony.

Naszym okiem

Dom po termomodernizacji najczęściej przedstawia wyższą wartość rynkową. Ma to też wpływ na koszty ubezpieczenia, które wzrastają, ale nieznacznie. Poza wartością nieruchomości na cenę polisy wpływają też oczywiście inne czynniki, wśród których kluczowy jest wybrany zakres ochrony. Liczy się również wybór towarzystwa, ponieważ każdy ubezpieczyciel inaczej wycenia ryzyko, a tym samym cenę polisy.

Ewelina Ratajczak, Specjalista ds. ubezpieczeń na życie i nieruchomości

Ile kosztuje ubezpieczenie domu po termomodernizacji?

Około 400-800 zł – tyle może kosztować ubezpieczenie domu po termomodernizacji. Dokładne oferty są przedstawiane indywidualnie.

Minimalny koszt opisanego ubezpieczenia w wariancie od ryzyk nazwanych wynosi 417,05 zł. Wariant od ryzyk wszystkich (All Risks) jest nieco droższy – najtańsza polisa kosztuje 570,86 zł Wszystkie podane kwoty odnoszą się do rocznego okresu ubezpieczeniowego, a poszczególne oferty różnią się w sposób minimalny, głównie wliczonymi w cenę dodatkami typu Home Assistance, dewastacja czy powódź.

Gdzie ubezpieczyć dom z termomodernizacją?

Dom po termomodernizacji przez towarzystwa traktowany jest jak zwykły budynek mieszkalny, a więc można go ubezpieczyć w każdej firmie oferującej polisy mieszkaniowe.

Polisę mieszkaniową dla swojego domu najszybciej i najtaniej kupisz online, korzystając np. z porównywarki ubezpieczeń. Decydując się na taką formę zakupu, oszczędzisz sporo czasu, ponieważ formalności dopełnisz przez Internet – łącznie z opłaceniem składki.

Porównywarka ubezpieczeń to intuicyjne i darmowe narzędzie służące do obliczania składek dla wybranego zakresu ochrony i konkretnej nieruchomości. Korzystając z niego, samodzielnie ustalasz zakres ochrony. Po zatwierdzeniu wprowadzonych danych uzyskasz dostęp do przejrzystej tabeli z uporządkowanymi ofertami od takich towarzystw, jak: Inter Polska, Generali, Link4, Proama, mtu24.pl, Wiener, TU Europa czy Benefia. Możesz też sprawdzić szczegóły i cenę każdej propozycji, wybrać jedną z nich i z poziomu kalkulatora od razu przejść do zakupów. Polisa zacznie działać po opłaceniu składki, najwcześniej następnego dnia roboczego.

Szukasz ubezpieczenia nieruchomości po termomodernizacji? Skorzystaj z naszego kalkulatora ubezpieczeń dla mieszkania i domu – porównaj ceny. Wyliczenie składki to kwestia zaledwie kilku minut.

Porównaj ceny polis dla domu po termomodernizacji