Cesja leasingu samochodu – na czym polega i ile kosztuje w 2026 roku?

Cesja leasingu nieprzypadkowo cieszy się największym zainteresowaniem wśród przedsiębiorców – to właśnie oni najczęściej pozyskują samochody i maszyny w ramach leasingu. Ta opcja jest przy tym szczególnie interesująca z perspektywy przedsiębiorców z krótkim stażem na rynku, czyli również niską wiarygodnością finansową.

Na czym polega cesja leasingu samochodu?

Cesja leasingu samochodu oznacza przekazanie praw i obowiązków wynikających z umowy leasingu innemu podmiotowi (cesjonariuszowi). W konsekwencji dotychczasowy leasingobiorca przestaje spłacać raty, a nowy uzyskuje dostęp do samochodu i korzystnych warunków finansowania bez potrzeby podpisywania nowej umowy leasingowej.

W transakcji cesji leasingu samochodu uczestniczą trzy strony:

• leasingobiorca (cedent), który chce przekazać umowę,
• cesjonariusz, który chce ją przejąć,
• leasingodawca, który musi wyrazić zgodę na cesję.

W przypadku leasingu operacyjnego, który jest najczęściej wybierany przez przedsiębiorców, nie dochodzi do formalnego przeniesienia środków trwałych. Umowa zachowuje swoją kontynuację i kończy się – jak pierwotnie założono – wykupem pojazdu lub jego zwrotem.

Jak przebiega cesja leasingu samochodu krok po kroku?

W uproszczeniu cesja leasingu samochodu przebiega według następującej procedury:

1. znalezienie cesjonariusza (osoby, która będzie zainteresowana przejęciem leasingu) – z reguły poprzez portale ogłoszeniowe;
2. złożenie wniosku o cesję w firmę leasingowej – leasingodawca musi wyrazić zgodę na cesję;
3. weryfikacja cesjonariusza przez leasingodawcę – polega to na sprawdzeniu wiarygodności i zdolności finansowej zgłoszonego cesjonariusza;
4. cesja leasingu – nowy leasingobiorca przejmuje pojazd oraz wszystkie obowiązki z nim związane;
5. zakończenie umowy poprzez wykup lub zwrot pojazdu – zgodnie z wcześniejszymi warunkami.

Każda firma leasingowa może mieć nieco inną procedurę i stąd dobrze jest wcześniej zapoznać się z jej wymaganiami lub skontaktować się bezpośrednio z doradcą finansowym. W niektórych firmach leasingowych cały proces można przeprowadzić elektronicznie.

Jakie warunki obowiązują przy cesji leasingu w popularnych firmach mLeasing oraz Leasys FCA Bank Group?

Z jakimi kosztami wiąże się z cesja leasingu?

Koszt cesji leasingu zależy od kilku czynników i jest ustalany indywidualnie. Do kosztów po stronie dotychczasowego leasingobiorcy może należeć opłata manipulacyjna, którą pobiera leasingodawca. Dodatkowo przejmujący leasing (cesjonariusz) musi najczęściej uiścić tzw. odstępne – kwotę ustaloną za przejęcie umowy leasingowej.

Przykładowe zestawienie możliwych kosztów cesji:

• opłata manipulacyjna – od 300 zł od 1500 zł (w zależności od leasingodawcy);
• odstępne – może być bezpłatne, można wynosić kilkanaście tys. zł (ustalane indywidualnie);
• podatek PCC– od ok. 100 zł do 1000 zł;
• koszty ubezpieczenia – w zależności od historii szkodowej cesjonariusza i konieczności zawarcia nowej umowy.

W niektórych przypadkach leasingodawcy mogą także naliczyć opłatę za zmianę danych w umowie leasingu, przegląd techniczny, audyt pojazdu czy obsługę prawną. Dlatego przed podpisaniem dokumentów warto dokładnie przeanalizować wszystkie składowe kosztów cesji – zarówno te „oficjalne” (wynikające z umowy), jak i praktyczne (ubezpieczenie, przeglądy, stan techniczny auta).

Cesja leasingu a podatki – czy trzeba zapłacić VAT i PCC?

Cesja leasingu nie powinna mieć wpływu na już dokonane rozliczenia podatkowe dotychczasowego leasingobiorcy. Organy podatkowe nie wymagają korekty dokumentów, na podstawie których przedsiębiorca dokonywał odliczeń VAT lub ujmował leasing w kosztach firmowych. Nie oznacza to jednak, że cesja leasingu jest całkowicie neutralna podatkowo.

W przypadku cesji rekomendowana jest konsultacja z księgowym jeszcze przed podpisaniem dokumentów cesji, zwłaszcza gdy odstępne jest znacznej wysokości lub cesja następuje pomiędzy podmiotami powiązanymi, ponieważ:

• jeżeli przejęcie umowy wiąże się z zapłatą odstępnego przez cesjonariusza, dla cedenta może to oznaczać przychód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym (PIT) i – w niektórych przypadkach podatkiem VAT;
• osoba lub firma przejmująca leasing (cesjonariusz) może być z kolei zobowiązana do zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC) – to, czy cesja umowy leasingu podlega opodatkowaniu PCC, zależy przede wszystkim od tego, czy przybrała ona postać czynności cywilnoprawnej podlegającej takiemu opodatkowaniu.

Jakie dokumenty są niezbędne przy cesji leasingu?

Przygotowanie formalności do cesji leasingu nie ogranicza się tylko do zgody stron. Leasingodawca może wymagać szeregu dokumentów – zarówno od cedenta, jak i cesjonariusza. Ich lista zależy od polityki konkretnej firmy leasingowej. Jednocześnie można wskazać dokumenty, które są wymagane niemal zawsze.

Dokumenty wymagane od cedenta (dotychczasowego leasingobiorcy):

• wniosek o cesję,
• aktualna umowa leasingu,
• potwierdzenia spłat rat,
• informacja o pojeździe (m.in. przeglądy, polisa ubezpieczeniowa),
• ewentualna wycena odstępnego.

Dokumenty wymagane od cesjonariusza (nowego leasingobiorcy):

• wniosek o przejęcie leasingu,
• dokumenty finansowe potwierdzające zdolność płatniczą (np. PIT, KPiR, zaświadczenie z ZUS/US),
• dokumenty tożsamości (w przypadku osób fizycznych) lub KRS/CEIDG (w przypadku osób prawnych),
• zgoda na weryfikację w BIK,
• potwierdzenie zawarcia lub przejęcia ubezpieczenia OC/AC.

W niektórych przypadkach leasingodawca może wymagać opłacenia dodatkowej opłaty manipulacyjnej jeszcze przed analizą wniosku. Konieczne będzie też upewnienie się, że wszystkie dotychczasowe raty zostały zapłacone i nie ma zaległości.

Jakie są zalety cesji leasingu samochodu?

Choć cesja leasingu bywa traktowana jako rozwiązanie awaryjne, w praktyce może okazać się sprytnym sposobem na optymalizację kosztów. To również ciekawa opcja dla tych, którzy chcą szybko wejść w posiadanie samochodu, bez konieczności angażowania dużych środków na start.

Główne zalety cesji leasingu to:

• przejrzysty sposób na wycofanie się z umowy leasingu bez konieczności wykupu pojazdu,
• możliwość przejęcia leasingu na korzystnych warunkach, np. z niskim wykupem końcowym lub już spłaconą większością rat,
• mniej formalności niż przy zawieraniu nowej umowy leasingu,
• krótki czas trwania umowy – przejęcie leasingu pod koniec jego trwania może być świetnym sposobem na tanie nabycie auta z późniejszym wykupem,
• leasingodawcy zazwyczaj nie wymagają wkładu własnego – cesjonariusz zaczyna od opłacania rat.

Jakie są wady i ryzyka cesji leasingu?

Mimo wielu korzyści, cesja leasingu nie zawsze jest rozwiązaniem bezpiecznym i opłacalnym. Przejmując umowę cesji warto uważnie przyjrzeć się jej zapisom oraz historii pojazdu, by uniknąć kosztownych niespodzianek. Przede wszystkim, problematyczne mogą być:

• konieczność uzyskania zgody leasingodawcy – nie każda firma godzi się na cesję,
• leasingodawca może nie zaakceptować cesjonariusza – przykładowo ze względu na słabą zdolność kredytową,
• odstępne może być wysokie i nieproporcjonalne do wartości pojazdu,
• nieznajomość historii pojazdu – brak pełnego wglądu w sposób użytkowania auta przez cedenta,
• możliwe dodatkowe koszty przy podpisaniu aneksu i aktualizacji umowy, 
• konieczność opłacenia nowej polisy ubezpieczeniowej lub kosztów przejęcia dotychczasowej po rekalkulacji składki.

W przypadku leasingu operacyjnego należy również upewnić się, że umowa nie zawiera niestandardowych zapisów, np. limitu kilometrów, obowiązkowego serwisowania w ASO czy opłaty za wcześniejsze zakończenie umowy.

Cesja leasingu a ubezpieczenie samochodu – jak wygląda kwestia OC i AC?

Leasingobiorca korzystający z samochodu zobowiązany jest do ubezpieczenia go. W przypadku cesji umowy leasingu, obowiązek ten przechodzi na nowego leasingobiorcę. Co do zasady leasingodawcy wymagają, aby samochód był objęty zarówno obowiązkowym ubezpieczeniem OC, jak i dodatkową ochroną AC, NNW i assistance. 

Jak cesja leasingu prezentuje się od strony ubezpieczenia samochodu:

• po dokonaniu cesji należy zgłosić zmianę użytkownika auta do towarzystwa ubezpieczeniowego – czasami konieczna jest rekalkulacja składki (gdy cesjonariusz ma inną historię ubezpieczeniową), firma ubezpieczeniowa może również zaproponować zawarcie nowej umowy ubezpieczenia pojazdu;
• zazwyczaj możliwe jest kontynuowanie umowy OC AC przez cesjonariusza – gdy dotychczasowa polisa została opłacona z góry, a leasingodawca i ubezpieczyciel wyrazili na to zgodę.

Naszym okiem

Przed cesją leasingu porównaj dostępne oferty ubezpieczeń komunikacyjnych różnych towarzystw. Jeżeli któraś z nich będzie atrakcyjna cenowo, możesz zapytać leasingodawcę o możliwość zmiany ubezpieczyciela. Pamiętaj, że tylko właściciel pojazdu – a jest nim leasingodawca – ma prawo decydować o zakresie i warunkach ochrony samochodu. Umowa leasingu może zawierać dokładne instrukcje w tym zakresie.

Katarzyna Gaweł, Specjalista ds. ubezpieczeń komunikacyjnych

Ubezpieczasz również używane prywatnie samochody, które nie są użytkowane w ramach leasingu? Dzięki kalkulatorowi OC i AC na rankomat.pl możesz znaleźć najtańsze i najlepiej dopasowane do Twoich potrzeb polisy. Sprawdź niezobowiązująco oferty kilkunastu firm.