Cesja leasingu samochodu – na czym polega i ile kosztuje w 2025 r.?

Cesja leasingu pozwala przenieść prawa i obowiązki wynikające z umowy leasingu na inny podmiot – najczęściej firmę, ale w niektórych przypadkach także osobę fizyczną. Dzięki temu dotychczasowy leasingobiorca może zrezygnować z dalszego finansowania pojazdu, a nowy użytkownik zyskuje auto z już spłaconą częścią rat i często atrakcyjnym wykupem. To rozwiązanie cieszy się rosnącą popularnością, szczególnie wśród przedsiębiorców i osób szukających elastycznej alternatywy dla kredytu czy wynajmu długoterminowego.

W artykule przedstawiamy, jak przebiega cesja leasingu samochodu krok po kroku, ile kosztuje i z czym się wiąże w 2025 roku.

Na czym polega cesja leasingu samochodu?

Cesja leasingu oznacza przekazanie praw i obowiązków wynikających z umowy leasingu innemu podmiotowi. Stronami transakcji są w niej:

• leasingobiorca (cedent), który chce przekazać umowę,
• cesjonariusz, który chce ją przejąć,
• leasingodawca, który musi wyrazić zgodę na cesję.

Cesja leasingu może być korzystna dla obu stron transakcji – dotychczasowy leasingobiorca przestaje spłacać raty, a nowy uzyskuje dostęp do korzystnych warunków finansowania bez potrzeby podpisywania nowej umowy leasingowej. Należy jednak pamiętać, że cesjonariusz wstępuje w prawa i obowiązki wynikające z aktualnej umowy leasingu, co oznacza, że akceptuje m.in. dotychczasowy harmonogram spłat i opłaty dodatkowe.

W przypadku leasingu operacyjnego, który jest najczęściej wybierany przez przedsiębiorców, nie dochodzi również do formalnego przeniesienia środków trwałych. Umowa zachowuje swoją kontynuację i kończy się – jak pierwotnie założono – wykupem pojazdu lub jego zwrotem.

Cesja leasingu a ubezpieczenie samochodu – jak wygląda kwestia OC i AC?

Leasingobiorca korzystający z samochodu zobowiązany jest do ubezpieczenia go. W przypadku cesji umowy leasingu, obowiązek ten przechodzi na nowego leasingobiorcę.

Co do zasady, leasingodawcy wymagają, aby samochód był objęty zarówno obowiązkowym ubezpieczeniem OC, jak i dodatkową ochroną AC, NNW i assistance.

• Po dokonaniu cesji należy zgłosić zmianę użytkownika auta do towarzystwa ubezpieczeniowego. Czasami konieczna jest rekalkulacja składki (gdy cesjonariusz ma inną historię ubezpieczeniową). Towarzystwo może również zaproponować zawarcie nowej umowy ubezpieczenia pojazdu.
• Zazwyczaj możliwe jest kontynuowanie umowy OC AC przez cesjonariusza, gdy dotychczasowa polisa została opłacona z góry. Oczywiście, leasingodawca i ubezpieczyciel muszą wyrazić na to zgodę.

Naszym okiem

Przed cesją leasingu porównaj dostępne oferty ubezpieczeń komunikacyjnych różnych towarzystw. Jeśli któraś z nich będzie atrakcyjna cenowo, możesz zapytać leasingodawcę o możliwość zmiany ubezpieczyciela. Pamiętaj, że tylko właściciel pojazdu – a jest nim leasingodawca - ma prawo decydować o zakresie i warunkach ochrony samochodu. Umowa leasingu może zawierać dokładne instrukcje w tym zakresie.

Katarzyna Gaweł, Specjalista ds. ubezpieczeń komunikacyjnych

Dzięki kalkulatorowi OC i AC na Rankomat.pl możesz znaleźć najtańsze i najlepiej dopasowane do Twoich potrzeb polisy. Sprawdź niezobowiązująco oferty kilkunastu firm.

Ubezpieczenie samochodu w leasingu - jak zrobić to dobrze?

Samochód w leasingu jest własnością firmy udzielającej leasingu, a nie osoby, która faktycznie go użytkuje. Zobacz artykuł

Cesja leasingu a podatki – czy trzeba opłacić VAT i PCC?

Cesja leasingu nie powinna mieć wpływu na już dokonane rozliczenia podatkowe dotychczasowego leasingobiorcy. Organy podatkowe nie wymagają bowiem korekty dokumentów, na podstawie których przedsiębiorca dokonywał odliczeń VAT lub ujmował leasing w kosztach firmowych. Nie oznacza to jednak, że cesja leasingu jest całkowicie neutralna podatkowo.

Zalecamy konsultację z księgowym jeszcze przed podpisaniem dokumentów cesji, zwłaszcza gdy odstępne jest znacznej wysokości lub cesja następuje pomiędzy podmiotami powiązanymi, ponieważ:

• Jeśli przejęcie umowy wiąże się z wypłatą odstępnego przez cesjonariusza, dla cedenta może to oznaczać przychód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym (PIT) i – w niektórych przypadkach podatkiem VAT.
• Osoba lub firma przejmująca leasing (cesjonariusz) może być z kolei zobowiązana do zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC). To, czy cesja umowy leasingu podlega opodatkowaniu PCC, zależy przede wszystkim od tego, czy przybrała ona postać czynności cywilnoprawnej podlegającej takiemu opodatkowaniu, w szczególności umowy sprzedaży uregulowanej w Kodeksie cywilnym.

Jak przebiega cesja leasingu samochodu krok po kroku?

1. Podpisanie umowy cesji leasingu wymaga zgody leasingodawcy – to pierwszy i niezbędny warunek. Przedsiębiorstwo leasingowe, które jest stroną pierwotnej umowy, musi wyrazić zgodę na zmianę klienta, a także zaakceptować jego sytuację finansową.

Osoba przejmująca leasing (cesjonariusz) powinna mieć przede wszystkim zdolność kredytową i pozytywną historię w BIK. Co istotne, wymagania leasingodawców, w tym finansowe, są bardzo zróżnicowane. Poniżej prezentujemy przykładowe porównanie.

Jakie warunki obowiązują przy cesji leasingu w popularnych firmach mLeasing oraz Leasys FCA Bank Group?

2. Po wyrażeniu zgody przez leasingodawcę, cesjonariusz oraz dotychczasowy leasingobiorca (cedent) podpisują dokument, który określa warunki przejęcia leasingu. Na podstawie takiego dokumentu leasingodawca tworzy aneks do umowy leasingowej lub nową wersję umowy, która zawiera dane cesjonariusza.

3. Po podpisaniu umowy cesji, nowy leasingobiorca przejmuje pojazd oraz wszystkie obowiązki z nim związane – w tym obowiązek opłacania rat, serwisowania pojazdu czy wykupienia ubezpieczenia.

W skrócie, proces cesji wygląda najczęściej tak:

• Cedent znajduje osobę lub firmę chętną do przejęcia leasingu – często przez portale ogłoszeniowe lub wśród znajomych.
• Leasingobiorca składa wniosek do leasingodawcy o cesję umowy wraz z danymi cesjonariusza.
• Leasingodawca weryfikuje zdolność finansową nowego klienta (cesjonariusza).
• Po pozytywnej decyzji dochodzi do podpisania umowy cesji lub aneksu do umowy leasingu.
• Cesjonariusz przejmuje pojazd i użytkuje go do końca trwania umowy.
• Umowa kończy się wykupem lub zwrotem pojazdu – zgodnie z wcześniejszymi warunkami.

Warto zaznaczyć, że każda firma leasingowa może mieć nieco inną procedurę, dlatego dobrze jest wcześniej zapoznać się z jej wymaganiami lub skontaktować się bezpośrednio z doradcą finansowym. W niektórych firmach leasingowych cały proces można przeprowadzić elektronicznie.

Jakie dokumenty są niezbędne przy cesji leasingu?

Przygotowanie formalności do cesji leasingu nie ogranicza się tylko do zgody stron. Leasingodawca może wymagać szeregu dokumentów – zarówno od cedenta, jak i cesjonariusza. Ich lista zależy od polityki konkretnej firmy leasingowej, ale zazwyczaj obejmuje:

Od cedenta (dotychczasowego leasingobiorcy):

• wniosek o cesję,
• aktualna umowa leasingu,
• potwierdzenia spłat rat,
• informacja o pojeździe (m.in. przeglądy, polisa ubezpieczeniowa),
• ewentualna wycena odstępnego.

Od cesjonariusza (nowego leasingobiorcy):

• wniosek o przejęcie leasingu,
• dokumenty finansowe potwierdzające zdolność płatniczą (np. PIT, KPiR, zaświadczenie z ZUS/US),
• dokumenty tożsamości (jeśli osoba fizyczna) lub KRS/CEIDG (jeśli firma),
• zgoda na weryfikację w BIK,
• potwierdzenie zawarcia lub przejęcia ubezpieczenia OC/AC.

W niektórych przypadkach leasingodawca może wymagać opłacenia dodatkowej opłaty manipulacyjnej jeszcze przed analizą wniosku, a także dostarczenia zaświadczenia o niezaleganiu z opłatami.

Ile kosztuje cesja leasingu samochodu?

Koszt cesji leasingu zależy od kilku czynników i jest ustalany indywidualnie. Do kosztów po stronie dotychczasowego leasingobiorcy może należeć opłata manipulacyjna, którą pobiera leasingodawca. Dodatkowo przejmujący leasing (cesjonariusz) musi najczęściej uiścić tzw. odstępne, czyli zapłatę za przejęcie umowy leasingowej.

Poniżej prezentujemy przykładowe zestawienie możliwych kosztów cesji w 2025 r.

W niektórych przypadkach, leasingodawcy mogą także naliczyć opłatę za zmianę danych w umowie leasingu, przegląd techniczny, audyt pojazdu czy dodatkową obsługę prawną. Dlatego przed podpisaniem dokumentów warto dokładnie przeanalizować wszystkie składowe kosztów cesji – zarówno te „oficjalne” (wynikające z umowy), jak i praktyczne (ubezpieczenie, przeglądy, stan techniczny auta).

Jakie są zalety cesji leasingu samochodu?

Choć cesja leasingu bywa traktowana jako rozwiązanie awaryjne, w praktyce może okazać się sprytnym sposobem na optymalizację kosztów. To również ciekawa opcja dla tych, którzy chcą szybko wejść w posiadanie samochodu, bez konieczności angażowania dużych środków na start.

Główne zalety cesji leasingu to:

• Przejrzysty sposób na wycofanie się z umowy leasingu bez konieczności wykupu pojazdu.
• Możliwość przejęcia leasingu na korzystnych warunkach, np. z niskim wykupem końcowym lub już spłaconą większością rat.
• Mniej formalności niż przy zawieraniu nowej umowy leasingu.
• Krótki czas trwania umowy – przejęcie leasingu pod koniec jego trwania może być świetnym sposobem na tanie nabycie auta z późniejszym wykupem.
• Leasingodawcy zazwyczaj nie wymagają wkładu własnego – cesjonariusz zaczyna od opłacania rat.

Wady i ryzyka cesji leasingu

Mimo wielu korzyści, cesja leasingu nie zawsze jest rozwiązaniem bezpiecznym i opłacalnym. Przejmując umowę cesji warto uważnie przyjrzeć się jej zapisom oraz historii pojazdu, by uniknąć kosztownych niespodzianek. Przede wszystkim, problematyczne mogą być:

• Konieczność uzyskania zgody leasingodawcy – nie każda firma godzi się na cesję.
• Leasingodawca może nie zaakceptować cesjonariusza (np. ze względu na słabą zdolność kredytową).
• Odstępne może być wysokie i nieproporcjonalne do wartości pojazdu.
•  Nieznajomość historii pojazdu – brak pełnego wglądu w sposób użytkowania auta przez cedenta.
• Możliwe dodatkowe koszty przy podpisaniu aneksu i aktualizacji umowy.
• Konieczność opłacenia nowej polisy ubezpieczeniowej lub kosztów przejęcia dotychczasowej po rekalkulacji składki.

W przypadku leasingu operacyjnego należy również upewnić się, że umowa nie zawiera niestandardowych zapisów, np. limitu kilometrów, obowiązkowego serwisowania w ASO czy opłaty za wcześniejsze zakończenie umowy.

Gdzie szukać ofert cesji leasingu samochodu?

Cesję leasingu możesz znaleźć na różnych portalach ogłoszeniowych, grupach tematycznych oraz u samych firm leasingowych. Wiele osób decyduje się na publikowanie ogłoszeń we własnym zakresie, dlatego warto przeszukiwać kilka źródeł równolegle.

Główne miejsca, w których warto szukać ofert cesji leasingu:

• cesjeleasingu.pl – serwis wyspecjalizowany w ogłoszeniach dotyczących cesji samochodów, sprzętu i maszyn leasingowanych. Zawiera szczegółowe filtry i dane dotyczące warunków leasingu.
• OLX.pl i Otomoto.pl – wystarczy wpisać frazy: „cesja leasingu”, „leasing do przejęcia”, „przejmę leasing”.
• Grupy na Facebooku – np. „Cesje leasingu – ogłoszenia”, „Leasingi i cesje – auta dla firm i osób prywatnych”.
• Ogłoszenia lokalne i fora branżowe – czasem firmy ogłaszają się bezpośrednio na stronach regionalnych.
• Firmy leasingowe – niektóre z nich prowadzą własne giełdy ofert lub pośredniczą w procesie cesji, publikując aktualne ogłoszenia od swoich klientów.

Przed podjęciem decyzji o cesji warto umówić się na oględziny auta, sprawdzić historię pojazdu na stronie UFG lub przez raport VIN, a także zweryfikować zgodność danych z umową leasingową.