Darowizna samochodu 2023 - wzór. Co powinieneś wiedzieć?

W dniu 13 października 2022 r. weszło w życie Rozporządzenie Ministra Finansów, które podniosło kwoty wolne od podatku oraz przedziały skali podatkowych. Przepisy te dotyczą m.in. darowizn samochodów. Od 1 lipca 2023 roku wprowadzono natomiast kilka udogodnień, jak choćby mniejsze formalności, a także wyższe kwoty wolne od podatku.

Podpowiadamy, jaką wartość rynkową może mieć obecnie samochód, aby obdarowany nie musiał płacić podatku od darowizny. Dowiesz się również, jak przygotować odpowiedni akt. 

Co to jest darowizna samochodu?

Umowa darowizny samochodu polega na bezpłatnym przekazaniu własności pojazdu innej osobie (np. członkowi najbliższej rodziny). Często za pomocą tego dokumentu darczyńca (np. rodzic) zobowiązuje się do oddania swojego auta obdarowanemu (np. dziecku). W ten sposób również początkujący kierowcy czynią współwłaścicielem samochodu tych bardziej doświadczonych, którzy mają wypracowane zniżki za bezszkodową jazdę. Dzięki temu mogą obniżyć składkę ubezpieczenia OC.

Umowę darowizny można zawrzeć z członkiem najbliższej rodziny, ale również z nowo poznaną osobą. Najważniejsze to poprawne przygotowanie dokumentacji.

Jak spisać umowę darowizny samochodu w 2023 roku? Pobierz gotowy wzór!

Dobra wiadomość jest taka, że nie trzeba tego robić u notariusza - umowę darowizny samochodu można sporządzić nawet odręcznie. Ważne jednak, aby w przypadku samochodu ująć w niej konkretne zapisy wskazane w poniższej liście. Możesz również pobrać gotowy wzór umowy darowizny samochodu od rankomat.pl dostęny w pliku docx lub pdf:

Pobierz gotowy wzór umowy darowizny samochodu (plik docx)

Pobierz gotowy wzór umowy darowizny samochodu (plik pdf)

Umowa darowizny samochodu powinna zawierać:

• datę i miejsca zawarcia umowy,
• oznaczenie stron,
• stopień pokrewieństwa,
• dane obdarowującego oraz obdarowywanego (imię, nazwisko, PESEL, miejsce zamieszkania, numer dowodu osobistego lub paszportu),
• przedmiot darowizny (w przypadku samochodu będzie to marka, rok produkcji, VIN, nr silnika, nr rejestracyjny),
• wartość pojazdu,
• datę przekazania pojazdu,
• oświadczenie o posiadaniu prawa własności pojazdu,
• oświadczenie darczyńcy o darowaniu samochodu lub jego części,
• oświadczenie obdarowanego o przyjęciu darowizny samochodu lub jego części,
• podpisy darczyńcy i obdarowanego.

Umowa darowizny samochodu powinna zostać sporządzona w dwóch egzemplarzach – po jednym dla darczyńcy i dla obdarowanego.

Darowizna samochodu w najbliższej rodzinie bez podatku

Gdy umowa darowizny pojazdu jest już gotowa, obdarowany musi udać się z nią do urzędu skarbowego. Nie oznacza to jednak, że automatycznie będzie musiał wnieść opłatę do urzędu skarbowego.

Z podatku całkowicie jest zwolniona najbliższa rodzina, ale pod jednym warunkiem – w ciągu sześciu miesięcy od dnia przekazania pojazdu darowizna samochodu musi zostać zgłoszona naczelnikowi odpowiedniego urzędu (należy to zrobić na druku SDZ-2). Zgłoszenie nie jest  wymagane tylko wtedy, gdy wartość darowizny wynosi 36 120 zł lub mniej.

Do najbliższej rodziny (tzw. 0 grupy podatkowej) należą:

• małżonkowie,
• wstępni (rodzice, dziadkowie, pradziadkowie)
• zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki)
• pasierbowie,
• ojczym, macocha,
• rodzeństwo.

Jak zgłosić darowiznę samochodu w urzędzie skarbowym?

W przypadku darowizny od członka najbliższej rodziny należy pamiętać, że obowiązek jej zgłoszenia dotyczy tylko darowizn, których wartość przekracza w sumie 36 120 zł (do 30 czerwca 2023 r. kwota wolna od podatku wynosiła 10 434 zł) od jednej osoby w ciągu pięciu lat.

W praktyce czasem jednak lepiej zgłosić darowiznę nawet poniżej 36 120 zł, bo może się okazać, że zapomnieliśmy, iż np. cztery lata wcześniej również zostaliśmy obdarowani przez daną osobę, a wówczas będziemy musieli tłumaczyć się przed fiskusem.

Co się stanie, jeśli nie zgłosimy darowizny samochodu w urzędzie skarbowym?

A co jeśli osoba z najbliższej rodziny nie zgłosi się do urzędu skarbowego w przeciągu 6 miesięcy? Wówczas obdarowany – bez względu na bliskość pokrewieństwa - musi liczyć się z koniecznością opłacenia podatku, a nawet odpowiedzialnością karno-skarbową. O jakim podatku mowa? Wszystko zależy od nadwyżki powyżej kwoty wolnej od podatku.

Ile wynosi podatek od darowizny samochodu dla I grupy podatkowej od 1 lipca 2023?

W przypadku darowizny powyższy podatek muszą zapłacić obdarowani teściowie, zięć i synowa, jeśli wartość przekazanego im samochodu przekroczy kwotę wolną w wysokości 36 120 zł. Jeżeli darowizna będzie wyższa, będą musieli zapłacić podatek w zależności od wysokości otrzymanej nadwyżki.

Jaki podatek od darowizny samochodu zapłaci dalsza rodzina i niespokrewnieni?

Jeszcze inaczej wygląda kwestia darowizny od osoby z dalszej rodziny (tzw. II grupa podatkowa), daleko lub w ogóle niespokrewnionej (III grupa podatkowa).

W tej sytuacji musimy zgłosić się do Urzędu Skarbowego w ciągu miesiąca i wypełnić druk SD-3.

Do II grupy podatkowej zaliczamy:

• zstępnych rodzeństwa (np. dzieci brata, wnuki siostry),
• rodzeństwo rodziców,
• zstępnych i małżonków pasierbów,
• małżonków rodzeństwa,
• rodzeństwo małżonków,
• małżonków rodzeństwa małżonków,
• małżonków innych zstępnych (np. mąż wnuczki).

W przypadku II grupy podatkowej kwota wolna od podatku (od 1.07. 2023) to 27 090 zł. Jeśli wartość samochodu nie będzie wyższa, wówczas podatku nie zapłacimy. Jeśli jednak wartość pojazdu przewyższa 27 090 zł, wówczas znów trzeba uiścić podatek od nadwyżki.

Ile wynosi podatek od darowizny samochodu dla II grupy podatkowej (dalsza rodzina) od 1 lipca 2023?

Identycznie sprawa wygląda w przypadku darowizny od osoby niespokrewnionej lub bardzo daleko spokrewnionej (III grupa podatkowa). Tyle że tutaj kwota wolna od podatku jest jeszcze niższa i wynosi tylko 5 733 zł. Gdyby więc przyjaciel podarował nam auto o wartości 10 tys. zł, wówczas podatek zapłacilibyśmy od nadwyżki, która wynosi 4 267 zł.

Ile wynosi podatek od darowizny samochodu dla III grupy podatkowej (osoby niespokrewnione)?

Należy pamiętać, że kwotę do opodatkowania stanowi procentowa wartość samochodu, jaka została podarowana.

Kiedy i jak zgłosić darowiznę samochodu w wydziale komunikacji?

Podarowanie pojazdu lub jego części wiąże się również ze zgłoszeniem zmiany właściciela lub przerejestrowaniem samochodu, którego dokonuje się w wydziale komunikacji odpowiednim dla swojego miejsca zamieszkania. Obdarowany powinien się tam stawić w ciągu 30 dni i zabrać ze sobą:

• umowę darowizny samochodu,
• dowód rejestracyjny,
• dowód osobisty lub paszport (cudzoziemiec spoza UE musi zabrać paszport z aktualną wizą lub kartę pobytu),
• zaświadczenie o pozytywnym wyniku badania technicznego pojazdu (jeżeli jest wymagane),
• aktualne ubezpieczenie. 

Obowiązek poinformowania wydziału komunikacji o darowiźnie samochodu ciąży nie tylko na obdarowanym, ale również na darczyńcy.

Jak darowizna samochodu wpływa na ubezpieczenie OC?

Wypowiedź eksperta

O podarowaniu pojazdu lub jego części darczyńca powinien poinformować towarzystwo ubezpieczeniowe, w którym aktualnie posiada polisę OC. Powinien to zrobić w ciągu 14 dni.

Kamil Sztandera, ekspert ds. ubezpieczeń komunikacyjnych w rankomat.pl

Wówczas ubezpieczyciel przepisuje obecną polisę na obdarowanego (towarzystwo może też dokonać korekty składki). Obdarowany może także polisę kontynuować (nie zostanie ona jednak automatycznie przedłużona po wygaśnięciu) lub wypowiedzieć.

Jeśli obdarowanym jest młody kierowca, przy kalkulacji składki OC powinien spodziewać się nieco wyższych kosztów niż w przypadku kierowcy z doświadczeniem. Nie da się wskazać jednej firmy, która dla każdej młodej osoby będzie przedstawiała najtańszą ofertę. Na ostateczną cenę polisy wpływa szereg czynników, a różnice w cenie między poszczególnymi TU mogą być znaczące. Statystyki pokazują, że młody kierowca generuje znacznie większe ryzyko wypadku lub kolizji, stąd taka polityka firm ubezpieczeniowych.

Właśnie dlatego pierwszą czynnością, jaką powinna wykonać młoda osoba szukająca oszczędności, jest porównanie ofert wielu firm ubezpieczeniowych. Poniżej przedstawiamy przykładową kalkulację cen OC dla młodego kierowcy, któremu udało się zaoszczędzić dzięki sprawdzeniu ofert w naszej porównywarce.

Ile kosztuje OC dla 21-latka z Raciborza?

Ubezpieczyciel	Zakres ubezpieczenia				Cena roczna
	OC	AC	Assistance	NNW	1370,00 zł Kup online
	OC	AC	Assistance	NNW	2215,00 zł rata od 1191 zł Kup online
	OC	AC	Assistance	NNW	2285,79 zł Kup online
	OC	AC	Assistance	NNW	2341,00 zł rata od 936 zł Kup online

Ile kosztuje OC dla 21-latka z Raciborza?

		1370,00 zł
OC	AC	Assistance	NNW
Kup online
		2215,00 złrata od 1191.00 zł
OC	AC	Assistance	NNW
Kup online
		2285,79 zł
OC	AC	Assistance	NNW
Kup online
		2341,00 złrata od 936.00 zł
OC	AC	Assistance	NNW
Kup online

Kalkulacja składki dla młodego kierowcy, samochód: Nissan Quasquai z 2012 roku

To zestawienie może wyglądać o wiele korzystniej, jeśli dojdzie do współwłasności samochodu. To przypadek, w którym np. rodzic oddaje w ramach darowizny część pojazdu swojemu dziecku. 

Kalkulacja dla 20-letniego Antka z Leszna, we współwłasności z 49-letnim ojcem, który jest doświadczonym kierowcą, samochód: Nissan Micra 1.2, 2010 r.

Zobacz też: Zniżki za bezszkodową jazdę od współwłaściciela auta | Rankomat.pl

Jak widać, oferta ubezpieczenia samochodu może być wówczas korzystniejsza nawet o 50%. Oczywiście wszystko zależy ostatecznie od parametrów technicznych pojazdu oraz profilu kierowcy poza wiekiem. Liczy się także miejsce jego zamieszkania czy stan cywilny.